KLNMA – Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası – Kap Haberi

yazar

Finansal Rapor

A+
A–

İmza

Bağımsız Denetim Görüşü

Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Sınırlı Olumlu

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na

Giriş

Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 30 Eylül 2024 tarihli ilişikteki konsolide olmayan finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS”) 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Banka’nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin, konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Banka’nın 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 8 Şubat 2024 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda ve 26 Ekim 2023 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş ve olumlu sonuç bildirmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan konsolide olmayan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Aykut Üşenti, SMMM

Sorumlu Denetçi

23 Ekim 2024

İstanbul, Türkiye

Finansal Tablolara İlişkin Genel Açıklama

Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş. Konsolide Olmayan Sınırlı Denetim Raporu
Sunum Para Birimi 1.000 TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Cari Dönem

30.09.2024
Önceki Dönem

31.12.2023
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (TFRS 9’a Göre Karşılık Ayrılmış)
VARLIKLAR
FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
(1)
20.172.455
26.619.130
46.791.585
22.296.189
15.543.865
37.840.054
Nakit ve Nakit Benzerleri
16.889.531
4.392.610
21.282.141
20.791.342
1.170.926
21.962.268
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
850
0
850
2.560
0
2.560
Bankalar
10.383.755
2.483.963
12.867.718
3.758.538
1.170.926
4.929.464
Para Piyasalarından Alacaklar
6.510.294
1.908.647
8.418.941
17.046.025
0
17.046.025
Beklenen Zarar Karşılıkları ( – )
-5.368
0
-5.368
-15.781
0
-15.781
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
394.563
300.149
694.712
318.816
272.639
591.455
Devlet Borçlanma Senetleri
0
0
0
0
0
0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
394.563
300.149
694.712
318.816
272.639
591.455
Diğer Finansal Varlıklar
0
0
0
0
0
0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
2.761.724
21.924.718
24.686.442
1.120.503
14.100.112
15.220.615
Devlet Borçlanma Senetleri
2.419.527
6.301.891
8.721.418
868.246
7.758.688
8.626.934
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
8.813
0
8.813
18.362
0
18.362
Diğer Finansal Varlıklar
333.384
15.622.827
15.956.211
233.895
6.341.424
6.575.319
Türev Finansal Varlıklar
(5)
126.637
1.653
128.290
65.528
188
65.716
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı
126.637
1.653
128.290
65.528
188
65.716
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı
0
0
0
0
0
0
İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
(2)
26.547.873
79.322.291
105.870.164
24.956.730
71.399.398
96.356.128
Krediler
18.970.779
78.770.885
97.741.664
19.333.681
64.825.027
84.158.708
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
7
0
7
3
0
3
Faktoring Alacakları
0
0
0
0
0
0
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar
9.145.959
551.406
9.697.365
7.046.016
6.574.371
13.620.387
Devlet Borçlanma Senetleri
9.145.959
551.406
9.697.365
7.046.016
6.513.924
13.559.940
Diğer Finansal Varlıklar
0
0
0
0
60.447
60.447
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)
-1.568.872
0
-1.568.872
-1.422.970
0
-1.422.970
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
(3)
0
0
0
0
0
0
Satış Amaçlı
0
0
0
0
0
0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
0
0
0
0
0
0
ORTAKLIK YATIRIMLARI
(4)
53.037
0
53.037
27.332
0
27.332
İştirakler (Net)
10.586
0
10.586
10.586
0
10.586
Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler
0
0
0
0
0
0
Konsolide Edilmeyenler
10.586
0
10.586
10.586
0
10.586
Bağlı Ortaklıklar (Net)
42.451
0
42.451
16.746
0
16.746
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
42.451
0
42.451
16.746
0
16.746
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
0
0
0
0
0
0
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)
0
0
0
0
0
0
Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler
0
0
0
0
0
0
Konsolide Edilmeyenler
0
0
0
0
0
0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
(6)
70.256
0
70.256
42.366
0
42.366
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
(7)
47.182
0
47.182
32.252
0
32.252
Şerefiye
0
0
0
0
0
0
Diğer
47.182
0
47.182
32.252
0
32.252
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
(8)
0
0
0
0
0
0
CARİ VERGİ VARLIĞI
(9)
0
0
0
0
0
0
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI
(10)
407.535
0
407.535
322.823
0
322.823
DİĞER AKTİFLER (Net)
188.162
221.180
409.342
67.055
159.464
226.519
VARLIKLAR TOPLAMI
47.486.500
106.162.601
153.649.101
47.744.747
87.102.727
134.847.474
YÜKÜMLÜLÜKLER
MEVDUAT
(1)
0
0
0
0
0
0
ALINAN KREDİLER
(2)
17.799.830
87.020.326
104.820.156
17.995.416
79.951.624
97.947.040
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
(3)
4.857.483
234.986
5.092.469
2.884.276
0
2.884.276
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
(4)
0
3.821.718
3.821.718
0
3.321.427
3.321.427
Bonolar
0
0
0
0
0
0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
0
0
0
0
0
0
Tahviller
0
3.821.718
3.821.718
0
3.321.427
3.321.427
FONLAR
(5)
1.358.430
5.078.322
6.436.752
2.676.239
3.721.694
6.397.933
Müstakrizlerin Fonları
219.564
4.135.127
4.354.691
325.241
2.584.491
2.909.732
Diğer
1.138.866
943.195
2.082.061
2.350.998
1.137.203
3.488.201
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
(6)
0
0
0
0
0
0
TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
(7,10)
39.946
4.828
44.774
15.195
3.104
18.299
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı
39.946
4.828
44.774
15.195
3.104
18.299
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı
0
0
0
0
0
0
FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ
(8)
0
0
0
0
0
0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)
(9)
21.762
0
21.762
20.737
0
20.737
KARŞILIKLAR
(11)
639.746
0
639.746
428.541
0
428.541
Yeniden Yapılanma Karşılığı
0
0
0
0
0
0
Çalışan Hakları Karşılığı
499.961
0
499.961
266.464
0
266.464
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
0
0
0
0
0
0
Diğer Karşılıklar
139.785
0
139.785
162.077
0
162.077
CARİ VERGİ BORCU
(12)
809.895
0
809.895
545.981
0
545.981
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
(13)
0
0
0
0
0
0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
(14)
0
0
0
0
0
0
Satış Amaçlı
0
0
0
0
0
0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
0
0
0
0
0
0
SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI
(15)
5.082.043
7.990.525
13.072.568
3.712.899
7.865.824
11.578.723
Krediler
5.082.043
7.990.525
13.072.568
3.712.899
7.865.824
11.578.723
Diğer Borçlanma Araçları
0
0
0
0
0
0
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
(16)
467.373
154.116
621.489
477.019
345.013
822.032
ÖZKAYNAKLAR
(17)
18.100.475
167.297
18.267.772
10.795.135
87.350
10.882.485
Ödenmiş Sermaye
5.500.000
0
5.500.000
2.500.000
0
2.500.000
Sermaye Yedekleri
211.495
0
211.495
210.112
0
210.112
Hisse Senedi İhraç Primleri
5.421
0
5.421
4.038
0
4.038
Hisse Senedi İptal Karları
0
0
0
0
0
0
Diğer Sermaye Yedekleri
206.074
0
206.074
206.074
0
206.074
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
-472
0
-472
-506
0
-506
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
21.851
167.297
189.148
72.986
87.350
160.336
Kar Yedekleri
8.012.543
0
8.012.543
3.969.168
0
3.969.168
Yasal Yedekler
422.038
0
422.038
219.869
0
219.869
Statü Yedekleri
0
0
0
0
0
0
Olağanüstü Yedekler
7.536.279
0
7.536.279
3.695.073
0
3.695.073
Diğer Kar Yedekleri
54.226
0
54.226
54.226
0
54.226
Kar veya Zarar
4.355.058
0
4.355.058
4.043.375
0
4.043.375
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı
0
0
0
0
0
0
Dönem Net Kâr veya Zararı
4.355.058
0
4.355.058
4.043.375
0
4.043.375
Azınlık Payları
0
0
0
0
0
0
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI
49.176.983
104.472.118
153.649.101
39.551.438
95.296.036
134.847.474

Sunum Para Birimi 1.000 TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Cari Dönem

30.09.2024
Önceki Dönem

31.12.2023
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
Nazım Hesaplar (TFRS 9’a Göre Karşılık Ayrılmış)
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
10.293.439
42.074.095
52.367.534
11.876.311
24.568.607
36.444.918
GARANTİ VE KEFALETLER
(1)
158.827
4.850.931
5.009.758
84.924
4.669.416
4.754.340
Teminat Mektupları
158.827
4.237.999
4.396.826
84.924
4.060.156
4.145.080
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
0
0
0
0
0
0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1
0
1
1
0
1
Diğer Teminat Mektupları
158.826
4.237.999
4.396.825
84.923
4.060.156
4.145.079
Banka Kredileri
0
0
0
0
0
0
İthalat Kabul Kredileri
0
0
0
0
0
0
Diğer Banka Kabulleri
0
0
0
0
0
0
Akreditifler
0
0
0
0
0
0
Belgeli Akreditifler
0
0
0
0
0
0
Diğer Akreditifler
0
0
0
0
0
0
Garanti Verilen Prefinansmanlar
0
0
0
0
0
0
Cirolar
0
0
0
0
0
0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
0
0
0
0
0
0
Diğer Cirolar
0
0
0
0
0
0
Menkul Kıymet İhraçlarında Satın Alma Garantilerimizden
0
0
0
0
0
0
Faktoring Garantilerinden
0
0
0
0
0
0
Diğer Garantilerimizden
0
612.932
612.932
0
609.260
609.260
Diğer Kefaletlerimizden
0
0
0
0
0
0
TAAHHÜTLER
(1,3)
1.969.560
23.896.677
25.866.237
1.656.171
7.929.901
9.586.072
Cayılamaz Taahhütler
246.060
563.932
809.992
390.901
1.292.430
1.683.331
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
0
51.313
51.313
127.990
1.292.376
1.420.366
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
İştirak ve Bağlı Ortaklık Sermayesine İştirak Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
Menkul Kıymet İhracına Aracılık Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
0
0
0
0
0
0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
0
0
0
0
0
0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
0
0
0
0
0
0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
0
0
0
0
0
0
Diğer Cayılamaz Taahhütler
246.060
512.619
758.679
262.911
54
262.965
Cayılabilir Taahhütler
1.723.500
23.332.745
25.056.245
1.265.270
6.637.471
7.902.741
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
1.723.500
23.332.745
25.056.245
1.265.270
6.637.471
7.902.741
Diğer Cayılabilir Taahhütler
0
0
0
0
0
0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
(2)
8.165.052
13.326.487
21.491.539
10.135.216
11.969.290
22.104.506
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
0
0
0
0
0
0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
Alım Satım Amaçlı İşlemler
8.165.052
13.326.487
21.491.539
10.135.216
11.969.290
22.104.506
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
0
0
0
0
0
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
0
0
0
0
0
Para ve Faiz Swap İşlemleri
8.165.052
13.326.487
21.491.539
10.135.216
11.969.290
22.104.506
Swap Para Alım İşlemleri
5.007.600
5.858.690
10.866.290
982.007
10.034.857
11.016.864
Swap Para Satım İşlemleri
3.157.452
7.467.797
10.625.249
9.153.209
1.934.433
11.087.642
Swap Faiz Alım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
Swap Faiz Satım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
0
0
0
0
0
0
Para Alım Opsiyonları
0
0
0
0
0
0
Para Satım Opsiyonları
0
0
0
0
0
0
Faiz Alım Opsiyonları
0
0
0
0
0
0
Faiz Satım Opsiyonları
0
0
0
0
0
0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
0
0
0
0
0
0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
0
0
0
0
0
0
Futures Para İşlemleri
0
0
0
0
0
0
Futures Para Alım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
Futures Para Satım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
Futures Faiz Alım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
Futures Faiz Satım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
Diğer
0
0
0
0
0
0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER
127.379.157
527.135.612
654.514.769
131.922.770
446.065.549
577.988.319
EMANET KIYMETLER
172.616
0
172.616
118.371
0
118.371
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
0
0
0
0
0
0
Emanete Alınan Menkul Değerler
172.616
0
172.616
118.371
0
118.371
Tahsile Alınan Çekler
0
0
0
0
0
0
Tahsile Alınan Ticari Senetler
0
0
0
0
0
0
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
0
0
0
0
0
0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
0
0
0
0
0
0
Diğer Emanet Kıymetler
0
0
0
0
0
0
Emanet Kıymet Alanlar
0
0
0
0
0
0
REHİNLİ KIYMETLER
127.206.541
527.135.612
654.342.153
131.804.399
446.065.549
577.869.948
Menkul Kıymetler
3.505.999
633.784
4.139.783
15.655.237
0
15.655.237
Teminat Senetleri
277
4.016.986
4.017.263
2.390
4.853.729
4.856.119
Emtia
0
0
0
0
0
0
Varant
0
0
0
0
0
0
Gayrimenkul
117.621.393
491.891.641
609.513.034
110.341.770
413.292.111
523.633.881
Diğer Rehinli Kıymetler
5.959.928
26.003.886
31.963.814
5.668.808
23.577.339
29.246.147
Rehinli Kıymet Alanlar
118.944
4.589.315
4.708.259
136.194
4.342.370
4.478.564
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
0
0
0
0
0
0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI
137.672.596
569.209.707
706.882.303
143.799.081
470.634.156
614.433.237

Sunum Para Birimi 1.000 TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Cari Dönem

01.01.2024 – 30.09.2024
Önceki Dönem

01.01.2023 – 30.09.2023
Cari Dönem 3 Aylık

01.07.2024 – 30.09.2024
Önceki Dönem 3 Aylık

01.07.2023 – 30.09.2023
Kar veya Zarar Tablosu (TFRS 9’a Göre Karşılık Ayrılmış)
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ
(1)
17.346.179
10.554.950
5.944.342
4.174.756
Kredilerden Alınan Faizler
7.267.528
4.906.768
2.470.525
1.767.819
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
0
0
0
0
Bankalardan Alınan Faizler
2.784.881
2.119.153
1.412.244
936.982
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
3.108.656
1.325.099
779.428
496.800
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
4.185.114
2.203.859
1.282.145
973.155
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar
0
0
0
0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar
1.555.681
741.116
553.669
292.529
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler
2.629.433
1.462.743
728.476
680.626
Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
0
0
0
0
Diğer Faiz Gelirleri
0
71
0
0
FAİZ GİDERLERİ (-)
(2)
-8.944.450
-5.598.723
-3.093.888
-2.234.833
Mevduata Verilen Faizler
0
0
0
0
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
-7.635.109
-4.758.245
-2.527.436
-1.880.505
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
-920.016
-295.956
-424.363
-154.984
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
-200.730
-121.463
-75.344
-48.501
Kiralama Faiz Giderleri
-4.334
-2.279
-1.228
-669
Diğer Faiz Giderleri
-184.261
-420.780
-65.517
-150.174
NET FAİZ GELİRİ VEYA GİDERİ
8.401.729
4.956.227
2.850.454
1.939.923
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ VEYA GİDERLERİ
124.736
70.561
37.590
17.344
Alınan Ücret ve Komisyonlar
153.591
101.848
46.161
26.126
Gayri Nakdi Kredilerden
62.190
61.661
22.483
16.954
Diğer
(12)
91.401
40.187
23.678
9.172
Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)
-28.855
-31.287
-8.571
-8.782
Gayri Nakdi Kredilere
-2
0
-2
0
Diğer
(12)
-28.853
-31.287
-8.569
-8.782
TEMETTÜ GELİRLERİ
(3)
14.786
9.349
7.582
6.579
TİCARİ KAR VEYA ZARAR (Net)
(4)
-882.022
-132.895
-76.885
-124.861
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı (Zararı)
61.527
103.861
27.064
19.867
Türev Finansal İşlemlerden Kar (Zarar)
-624.475
1.849.167
-66.045
46.357
Kambiyo İşlemleri Karı (Zararı)
-319.074
-2.085.923
-37.904
-191.085
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
(5)
300.231
213.448
87.981
58.190
FAALİYET BRÜT KÂRI
7.959.460
5.116.690
2.906.722
1.897.175
BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ ( – )
(6)
-562.167
-311.821
-161.832
-59.694
DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ ( – )
(6)
-330.516
-143.398
-106.966
-56.990
PERSONEL GİDERLERİ (-)
-592.655
-307.501
-215.214
-117.049
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
(7)
-299.446
-279.608
-107.450
-59.722
NET FAALİYET KARI (ZARARI)
6.174.676
4.074.362
2.315.260
1.603.720
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
0
0
0
0
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR (ZARAR)
0
0
0
0
NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI)
0
0
0
0
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)
(8)
6.174.676
4.074.362
2.315.260
1.603.720
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)
(9)
-1.819.618
-1.163.742
-694.375
-604.302
Cari Vergi Karşılığı
-1.917.244
-1.263.294
-732.981
-894.008
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi
0
0
0
190.154
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi
97.626
99.552
38.606
99.552
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI)
(10)
4.355.058
2.910.620
1.620.885
999.418
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
0
0
0
0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
0
0
0
0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
0
0
0
0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
0
0
0
0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
0
0
0
0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
0
0
0
0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
0
0
0
0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
0
0
0
0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)
0
0
0
0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)
0
0
0
0
Cari Vergi Karşılığı
0
0
0
0
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi
0
0
0
0
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi
0
0
0
0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI)
0
0
0
0
DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI
(11)
4.355.058
2.910.620
1.620.885
999.418
Grubun Karı (Zararı)
4.355.058
2.910.620
1.620.885
999.418
Azınlık Payları Karı (Zararı)
0
0
0
0
Hisse Başına Kar (Zarar)
Hisse Başına Kar (Zarar)
Hisse Başına Kar (Zarar)
Hisse Başına Kar (Zarar)

0,01000000
0,01200000
0,00300000
0,00400000

Sunum Para Birimi 1.000 TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Cari Dönem

01.01.2024 – 30.09.2024
Önceki Dönem

01.01.2023 – 30.09.2023
Cari Dönem 3 Aylık

01.07.2024 – 30.09.2024
Önceki Dönem 3 Aylık

01.07.2023 – 30.09.2023
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (TFRS 9’a Göre Karşılık Ayrılmış)
DÖNEM KARI (ZARARI)
4.355.058
2.910.620
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
28.846
4.599
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
34
0
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
0
0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
0
0
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
0
0
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
0
0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
34
0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar
28.812
4.599
Yabancı Para Çevrim Farkları
0
0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri
41.760
8.263
Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri (Giderleri)
0
0
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri (Giderleri)
0
0
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
0
9.464
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
-12.948
-13.128
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)
4.383.904
2.915.219

Sunum Para Birimi 1.000 TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Cari Dönem

01.01.2024 – 30.09.2024
Önceki Dönem

01.01.2023 – 30.09.2023
Nakit Akış Tablosu (TFRS 9’a Göre Karşılık Ayrılmış)
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
4.656.042
2.912.115
Alınan Faizler
16.508.211
8.200.961
Ödenen Faizler
-8.643.254
-3.858.002
Alınan Temettüler
14.786
9.349
Alınan Ücret ve Komisyonlar
153.591
101.848
Elde Edilen Diğer Kazançlar
3.233
0
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
134.268
117.875
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
-672.011
-392.204
Ödenen Vergiler
-1.745.664
-656.223
Diğer
-1.097.118
-611.489
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim
-7.002.731
2.880.547
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
-48.835
-74.712
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
0
0
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
-2.253.796
5.373.405
Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış
-437.300
139.976
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
0
0
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
0
0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülüklerde Net Artış (Azalış)
0
0
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
-5.736.463
-2.815.011
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
0
0
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
1.473.663
256.889
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
-2.346.689
5.792.662
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları
-1.155.385
-21.634
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
-30.000
-6.536
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
0
0
Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller
-34.797
-7.598
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
18
420.134
Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
-26.308.065
-14.489.950
Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
20.165.987
14.931.889
Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar
-1.474.756
-1.349.095
Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar
6.551.790
492.749
Diğer
-25.562
-13.227
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
2.981.629
-11.806
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
0
0
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
0
0
İhraç Edilen Sermaye Araçları
3.001.383
0
Temettü Ödemeleri
0
0
Kiralamaya İlişkin Ödemeler
-19.754
-11.806
Diğer
0
0
Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
-291.579
1.790.212
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış)
-812.024
7.549.434
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
21.402.100
15.299.325
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
20.590.076
22.848.759

Sunum Para Birimi 1.000 TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Kar Yedekleri
Geçmiş Dönem Karı / (Zararı)
Dönem Net Kar veya Zararı
Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak
Azınlık Payları
Toplam Özkaynak
Duran Varlıklar Birikmiş Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Diğer (Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Payları ile Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları)
Yabancı Para Çevrim Farkları
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Birikmiş Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları
Diğer (Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları, Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/zararda Sınıflandırılacak Payları ve Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları)
Önceki Dönem

01.01.2023 – 30.09.2023
Özkaynaklar Değişim Tablosu (TFRS 9’a Göre Karşılık Ayrılmış)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dönem Başı Bakiyeler
2.500.000
4.038
0
206.074
0
-506
0
0
163.141
1.467
2.277.800
1.691.368
0
6.843.382
0
6.843.382
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Yeni Bakiye
2.500.000
4.038
0
206.074
0
-506
0
0
163.141
1.467
2.277.800
1.691.368
0
6.843.382
0
6.843.382
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
0
0
0
0
0
0
0
0
-4.865
9.464
0
0
2.910.620
2.915.219
0
2.915.219
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kar Dağıtımı
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.691.368
-1.691.368
0
0
0
0
Dağıtılan Temettü
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.691.368
-1.691.368
0
0
0
0
Diğer
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dönem Sonu Bakiyeler
2.500.000
4.038
0
206.074
0
-506
0
0
158.276
10.931
3.969.168
0
2.910.620
9.758.601
0
9.758.601
Cari Dönem

01.01.2024 – 30.09.2024
Özkaynaklar Değişim Tablosu (TFRS 9’a Göre Karşılık Ayrılmış)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dönem Başı Bakiyeler
2.500.000
4.038
0
206.074
0
-506
0
0
149.405
10.931
3.969.168
4.043.375
0
10.882.485
0
10.882.485
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Yeni Bakiye
2.500.000
4.038
0
206.074
0
-506
0
0
149.405
10.931
3.969.168
4.043.375
0
10.882.485
0
10.882.485
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
0
0
0
0
0
34
0
0
28.812
0
0
4.355.058
4.383.904
0
4.383.904
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
3.000.000
1.383
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.001.383
0
3.001.383
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kar Dağıtımı
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.043.375
-4.043.375
0
0
0
0
Dağıtılan Temettü
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.043.375
-4.043.375
0
0
0
0
Diğer
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dönem Sonu Bakiyeler
5.500.000
5.421
0
206.074
0
-472
0
0
0
178.217
10.931
0
8.012.543
0
4.355.058
18.267.772
0
18.267.772

Bu Haberi Kap Sitesinde Görüntülemek İçin : https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1350275

Yorum yapın

2024 - www.borsacaddesi.com
Aydınlatma Metni Çerez Aydınlatma Metni İletişim