ISFAK – İş Faktoring A.Ş. – Kap Haberi

yazar

Finansal Rapor

A+
A–

İmza

Bağımsız Denetim Görüşü

Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Görüş Türü
PwC BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş Sınırlı Olumlu

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN

SINIRLI DENETİM RAPORU

İş Faktoring A.Ş. Genel Kurulu’na

Giriş

İş Faktoring A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotlarının (“ara dönem finansal bilgiler”) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, İş Faktoring A.Ş.’nin 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Şirket’in 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 31 Ocak 2024 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda olumlu görüş, 28 Temmuz 2023 tarihli sınırlı denetim raporunda ise olumlu sonuç bildirmiştir.

PwC Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Gökçe Yaşar Temel, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 26 Temmuz 2024

Finansal Tablolara İlişkin Genel Açıklama

30.06.2024 Tarihli Finansal Rapor
Sunum Para Birimi 1.000 TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Cari Dönem

30.06.2024
Önceki Dönem

31.12.2023
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
VARLIKLAR
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI
4
712.766
53.845
766.611
398.271
40.218
438.489
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
5
0
0
0
24.328
0
24.328
TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
6
0
0
0
0
0
0
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
7
1.450.537
0
1.450.537
1.114.206
0
1.114.206
İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
8
15.852.801
5.746.899
21.599.700
18.830.293
3.259.874
22.090.167
Faktoring Alacakları
15.953.788
5.734.493
21.688.281
18.941.881
3.213.356
22.155.237
İskontolu Faktoring Alacakları (Net)
7.588.970
97.100
7.686.070
7.815.427
194.938
8.010.365
Diğer Faktoring Alacakları
8.364.818
5.637.393
14.002.211
11.126.454
3.018.418
14.144.872
Tasarruf Finansman Alacakları
0
0
0
0
0
0
Tasarruf Fon Havuzundan
0
0
0
0
0
0
Özkaynaklardan
0
0
0
0
0
0
Finansman Kredileri
0
0
0
0
0
0
Tüketici Kredileri
0
0
0
0
0
0
Kredi Kartları
0
0
0
0
0
0
Taksitli Ticari Krediler
0
0
0
0
0
0
Kiralama İşlemleri (Net)
0
0
0
0
0
0
Finansal Kiralama Alacakları
0
0
0
0
0
0
Faaliyet Kiralaması Alacakları
0
0
0
0
0
0
Kazanılmamış Gelirler (-)
0
0
0
0
0
0
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar
0
0
0
0
0
0
Takipteki Alacaklar
8
213.211
139.874
353.085
208.497
128.351
336.848
Beklenen Zarar Karşılıkları / Özel Karşılıklar (-)
8
-314.198
-127.468
-441.666
-320.085
-81.833
-401.918
ORTAKLIK YATIRIMLARI
0
0
0
0
0
0
İştirakler (Net)
0
0
0
0
0
0
Bağlı Ortaklıklar (Net)
0
0
0
0
0
0
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)
0
0
0
0
0
0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
10
13.572
0
13.572
5.461
0
5.461
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
11
25.565
0
25.565
20.778
0
20.778
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
0
0
0
0
0
0
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI
0
0
0
0
0
0
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI
12
166.750
0
166.750
225.272
0
225.272
DİĞER AKTİFLER
13
99.762
749
100.511
85.326
1.350
86.676
ARA TOPLAM
18.321.753
5.801.493
24.123.246
20.703.935
3.301.442
24.005.377
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
0
0
0
0
0
0
Satış Amaçlı
0
0
0
0
0
0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
0
0
0
0
0
0
VARLIKLAR TOPLAMI
18.321.753
5.801.493
24.123.246
20.703.935
3.301.442
24.005.377
YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER
14
13.766.647
5.421.131
19.187.778
15.386.600
2.975.817
18.362.417
FAKTORİNG BORÇLARI
8
1.721
17.830
19.551
1.636
11.125
12.761
TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR
0
0
0
0
0
0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
15
12.963
0
12.963
3.775
0
3.775
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
16
887.835
0
887.835
2.230.115
0
2.230.115
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
0
0
0
0
0
0
TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
0
0
0
0
0
0
KARŞILIKLAR
42.950
0
42.950
34.116
0
34.116
Yeniden Yapılanma Karşılığı
0
0
0
0
0
0
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı
18
32.950
0
32.950
24.116
0
24.116
Genel Karşılıklar
0
0
0
0
0
0
Diğer Karşılıklar
19
10.000
0
10.000
10.000
0
10.000
CARİ VERGİ BORCU
20
22.394
0
22.394
198.300
0
198.300
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
0
0
0
0
0
0
SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI
0
0
0
0
0
0
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
17
58.316
25.762
84.078
71.635
8.331
79.966
ARA TOPLAM
14.792.826
5.464.723
20.257.549
17.926.177
2.995.273
20.921.450
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
0
0
0
0
0
0
Satış Amaçlı
0
0
0
0
0
0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
0
0
0
0
0
0
ÖZKAYNAKLAR
3.865.697
0
3.865.697
3.083.927
0
3.083.927
Ödenmiş Sermaye
21
150.000
0
150.000
150.000
0
150.000
Sermaye Yedekleri
5.053
0
5.053
5.053
0
5.053
Hisse Senedi İhraç Primleri
0
0
0
0
0
0
Hisse Senedi İptal Karları
0
0
0
0
0
0
Diğer Sermaye Yedekleri
5.053
0
5.053
5.053
0
5.053
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
1.349.563
0
1.349.563
1.035.126
0
1.035.126
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
0
0
0
0
0
0
Kar Yedekleri
21
1.893.748
0
1.893.748
733.824
0
733.824
Yasal Yedekler
30.183
0
30.183
30.183
0
30.183
Statü Yedekleri
0
0
0
0
0
0
Olağanüstü Yedekler
1.863.565
0
1.863.565
703.641
0
703.641
Diğer Kar Yedekleri
0
0
0
0
0
0
Kar veya Zarar
467.333
0
467.333
1.159.924
0
1.159.924
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı
0
0
0
0
0
0
Dönem Net Kâr veya Zararı
467.333
0
467.333
1.159.924
0
1.159.924
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
0
0
0
0
0
0
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI
18.658.523
5.464.723
24.123.246
21.010.104
2.995.273
24.005.377

Sunum Para Birimi 1.000 TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Cari Dönem

30.06.2024
Önceki Dönem

31.12.2023
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
NAZIM HESAPLAR
NAZIM HESAP KALEMLERİ
RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ
131.867
2.195.056
2.326.923
363.240
1.804.641
2.167.881
RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ
2.442.224
692.244
3.134.468
1.235.816
323.520
1.559.336
TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ
0
0
0
0
0
0
ALINAN TEMİNATLAR
22
98.813.615
134.057.522
232.871.137
78.650.028
116.665.476
195.315.504
VERİLEN TEMİNATLAR
22
10.092.743
0
10.092.743
6.039.512
0
6.039.512
TAAHHÜTLER
0
0
0
0
0
0
Cayılamaz Taahhütler
0
0
0
0
0
0
Cayılabilir Taahhütler
0
0
0
0
0
0
Kiralama Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
Finansal Kiralama Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
Faaliyet Kiralama Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
Diğer Cayılabilir Taahhütler
0
0
0
0
0
0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
0
0
0
0
0
0
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
0
0
0
0
0
0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
Alım Satım Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
Vadeli Alım Satım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
Swap Alım Satım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
Alım Satım Opsiyon İşlemleri
0
0
0
0
0
0
Futures Alım Satım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
Diğer
0
0
0
0
0
0
EMANET KIYMETLER
22
5.995.742
517.354
6.513.096
3.659.510
434.882
4.094.392
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI
117.476.191
137.462.176
254.938.367
89.948.106
119.228.519
209.176.625

Sunum Para Birimi 1.000 TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Cari Dönem

01.01.2024 – 30.06.2024
Önceki Dönem

01.01.2023 – 30.06.2023
Cari Dönem 3 Aylık

01.04.2024 – 30.06.2024
Önceki Dönem 3 Aylık

01.04.2023 – 30.06.2023
Kar veya Zarar Tablosu
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
24
3.777.028
1.990.945
1.901.166
1.072.773
FAKTORİNG GELİRLERİ
3.777.028
1.990.945
1.901.166
1.072.773
Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler
3.646.947
1.598.742
1.829.369
760.686
İskontolu
2.073.437
737.238
1.097.122
344.174
Diğer
1.573.510
861.504
732.247
416.512
Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar
130.081
392.203
71.797
312.087
İskontolu
72.504
207.307
40.178
161.904
Diğer
57.577
184.896
31.619
150.183
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER
0
0
0
0
Finansman Kredilerinden Alınan Faizler
0
0
0
0
Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar
0
0
0
0
KİRALAMA GELİRLERİ
0
0
0
0
Finansal Kiralama Gelirleri
0
0
0
0
Faaliyet Kiralaması Gelirleri
0
0
0
0
Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar
0
0
0
0
TASARRUF FİNANSMAN GELİRLERİ
0
0
0
0
Tasarruf Finansman Alacaklarından Alınan Kâr Payları
0
0
0
0
Tasarruf Finansman Faaliyetlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar
0
0
0
0
FİNANSMAN GİDERLERİ (-)
25
-3.130.929
-1.220.267
-1.568.922
-625.909
Tasarruf Fon Havuzuna Verilen Kâr Payları
0
0
0
0
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
-2.867.006
-902.711
-1.507.309
-462.990
Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler
0
0
0
0
Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri
-2.314
-719
-1.366
-364
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
-174.458
-120.134
-17.541
-22.726
Diğer Faiz Giderleri
0
0
0
0
Verilen Ücret ve Komisyonlar
-87.151
-196.703
-42.706
-139.829
BRÜT KAR (ZARAR)
646.099
770.678
332.244
446.864
ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-)
26
-166.570
-79.053
-81.421
-38.776
Personel Giderleri
-134.372
-59.593
-66.718
-32.123
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri
-4.090
-1.614
-261
-18
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
0
0
0
0
Genel İşletme Giderleri
-28.108
-17.846
-14.442
-6.635
Diğer
0
0
0
0
BRÜT FAALİYET KARI (ZARARI)
479.529
691.625
250.823
408.088
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
27
806.826
1.455.479
256.377
1.229.803
Bankalardan Alınan Faizler
120.473
9.314
74.986
5.756
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
0
0
0
0
Temettü Gelirleri
38.930
18.365
38.919
0
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
1.990
108
1.768
74
Türev Finansal İşlemler Karı
452
7.261
452
0
Kambiyo İşlemleri Karı
547.373
1.292.637
105.591
1.157.344
Diğer
97.608
127.794
34.661
66.629
KARŞILIK GİDERLERİ
28
-118.161
-76.228
-61.782
-26.891
Özel Karşılıklar
0
0
0
0
Beklenen Zarar Karşılıkları
-118.161
-76.228
-61.782
-26.891
Genel Karşılıklar
0
0
0
0
Diğer
0
0
0
0
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
29
-518.268
-1.248.590
-101.465
-1.104.824
Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri
0
0
0
0
Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
0
0
0
0
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
0
0
0
0
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
0
0
0
0
Kambiyo İşlemleri Zararı
-518.267
-1.237.190
-101.465
-1.104.824
Diğer
-1
-11.400
0
0
NET FAALİYET KARI (ZARARI)
649.926
822.286
343.953
506.176
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
0
0
0
0
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR (ZARAR)
0
0
0
0
NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI)
0
0
0
0
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)
649.926
822.286
343.953
506.176
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)
30
-182.593
-204.482
-91.260
-126.442
Cari Vergi Karşılığı
-145.965
-204.121
-22.477
-143.229
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi
-59.383
-28.464
-49.832
-7.368
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi
22.755
28.103
-18.951
24.155
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI)
467.333
617.804
252.693
379.734
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
0
0
0
0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
0
0
0
0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
0
0
0
0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
0
0
0
0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
0
0
0
0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
0
0
0
0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
0
0
0
0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
0
0
0
0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)
0
0
0
0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)
0
0
0
0
Cari Vergi Karşılığı
0
0
0
0
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi
0
0
0
0
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi
0
0
0
0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI)
0
0
0
0
DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI
467.333
617.804
252.693
379.734
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
0
0
0
0
Ana Ortaklık Payları
467.333
617.804
252.693
379.734
Hisse Başına Kar (Zarar)
Hisse Başına Kar (Zarar)
HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR)
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Zarar)
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Zarar)
Hisse Başına Kâr/Zarar (kuruş)

31
3,11600000
4,11900000
1,68500000
2,53200000
SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR)
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Zarar)
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Zarar)

Sunum Para Birimi 1.000 TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Cari Dönem

01.01.2024 – 30.06.2024
Önceki Dönem

01.01.2023 – 30.06.2023
Cari Dönem 3 Aylık

01.04.2024 – 30.06.2024
Önceki Dönem 3 Aylık

01.04.2023 – 30.06.2023
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
DÖNEM KARI (ZARARI)
467.333
617.804
252.693
379.734
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
314.437
2.746
297.051
171.225
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
314.437
2.746
297.051
171.225
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
0
0
0
0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
0
0
0
0
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
0
0
0
0
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
7
336.331
2.746
319.583
171.225
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
12
-21.894
0
-22.532
0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar
0
0
0
0
Yabancı Para Çevrim Farkları
0
0
0
0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri
0
0
0
0
Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri (Giderleri)
0
0
0
0
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri (Giderleri)
0
0
0
0
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
0
0
0
0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
0
0
0
0
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)
781.770
620.550
549.744
550.959

Sunum Para Birimi 1.000 TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Cari Dönem

01.01.2024 – 30.06.2024
Önceki Dönem

01.01.2023 – 30.06.2023
Nakit Akış Tablosu
ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı /Zararı
38.542
789.098
Alınan Faizler/ Alınan Kâr Payları / Kiralama Gelirleri
3.709.225
1.663.633
Ödenen Faizler / Ödenen Kâr Payları / Kiralama Giderleri
-3.322.093
-1.151.601
Alınan Temettüler
38.930
18.365
Alınan Ücret ve Komisyonlar
130.081
392.203
Elde Edilen Diğer Kazançlar
31.548
64.155
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar
86.251
111.253
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
-129.628
-56.884
Ödenen Vergiler
-321.871
-137.591
Diğer
-183.901
-114.435
Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim
1.826.198
1.191.925
Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış
908.528
958.550
Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış
0
0
Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış
0
0
Tasarruf Finansman Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış
0
0
Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış
10.493
-4.507
Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış)
6.790
33.318
Tasarruf Fon Havuzundaki Net Artış (Azalış)
0
0
Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış)
2.314
1.155
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
893.961
82.223
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
0
0
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
4.112
121.186
Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
1.864.740
1.981.023
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
0
0
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
0
0
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
-8.548
-5.259
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
0
0
Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
0
0
Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
0
0
Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar
0
0
Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar
0
0
Diğer
0
0
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları
-8.548
-5.259
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
1.664.262
473.956
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
-3.181.000
-2.258.000
İhraç Edilen Sermaye Araçları
0
0
Temettü Ödemeleri
0
0
Kiralamaya İlişkin Ödemeler
-6.113
-4.322
Diğer
0
0
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-1.522.851
-1.788.366
Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
-5.219
-2.109
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış)
328.122
185.289
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
438.489
171.936
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
4
766.611
357.225

Sunum Para Birimi 1.000 TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Kar Yedekleri
Geçmiş Dönem Karı / (Zararı)
Dönem Net Kar veya Zararı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Toplam Özkaynak
Duran Varlıklar Birikmiş Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Diğer (Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Payları ile Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları)
Yabancı Para Çevirim Farkları
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Birikmiş Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları
Diğer (Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları, Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/zararda Sınıflandırılacak Payları ve Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları)
Önceki Dönem

01.01.2023 – 30.06.2023
Özkaynaklar Değişim Tablosu
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dönem Başı Bakiyeler
21
150.000
0
0
5.053
0
-1.678
533.259
0
0
0
0
0
288.438
0
445.386
0
1.420.458
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Yeni Bakiye
150.000
0
0
5.053
0
-1.678
533.259
0
0
0
0
0
288.438
0
445.386
0
1.420.458
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
0
0
0
0
0
0
2.746
0
0
0
0
0
0
0
617.804
0
620.550
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kar Dağıtımı
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
445.386
0
-445.386
0
0
Dağıtılan Temettü
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
445.386
0
-445.386
0
0
Diğer
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dönem Sonu Bakiyeler
150.000
0
0
5.053
0
-1.678
536.005
0
0
0
0
0
733.824
0
617.804
0
2.041.008
Cari Dönem

01.01.2024 – 30.06.2024
Özkaynaklar Değişim Tablosu
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dönem Başı Bakiyeler
21
150.000
0
0
5.053
0
-1.738
1.036.864
0
0
0
0
0
733.824
0
1.159.924
0
3.083.927
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Yeni Bakiye
150.000
0
0
5.053
0
-1.738
1.036.864
0
0
0
0
0
733.824
0
1.159.924
0
3.083.927
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
0
0
0
0
0
0
314.437
0
0
0
0
0
0
0
467.333
0
781.770
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kar Dağıtımı
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.159.924
0
-1.159.924
0
0
Dağıtılan Temettü
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.159.924
0
-1.159.924
0
0
Diğer
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dönem Sonu Bakiyeler
150.000
0
0
5.053
0
-1.738
1.351.301
0
0
0
0
0
1.893.748
0
467.333
0
3.865.697

Bu Haberi Kap Sitesinde Görüntülemek İçin : https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1315923

Yorum yapın

2024 - www.borsacaddesi.com
Aydınlatma Metni Çerez Aydınlatma Metni İletişim